Налоговый вычет на косметологию в 2021 году

Законодательством РФ определено право компенсировать затраты на лечение. Возмещение этих расходов происходит посредством налогового вычета.

Как получить налоговый вычет на расходы по лечению?

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение в клинике или любом медицинском учреждении пациенту или родственнику, являющемуся плательщиком по договору, необходимо собрать следующий перечень документов и предоставить их в налоговый орган по месту регистрации. (согласно п.8 НК РФ подать налоговую декларацию на получение налогового вычета налогоплательщик имеет право в течение трёх лет, начиная с года, следующего за налоговым периодом, в котором было оплачено лечение).

Условия получения социального налогового вычета

  • Медицинское учреждение, в котором пациент проходит лечение (клиника косметологии «АсМедия»), должно иметь действующую лицензию государственного образца. Именно поэтому обычные салоны красоты, даже если там, например, проводятся процедуры инъекций Ботокса, не могут участвовать в процедуре возврата средств — только лицензированные клиники, как государственные, так и частные;

  • Пациент должен быть официально трудоустроен, а его доходы — облагаться налогами НДФЛ по ставке 13%, то есть быть налогоплательщиком;

  • Оплата была произведена налогоплательщиком за себя или за близких родственников: родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет или же супруга (супругу);

  • По факту оказанных услуг пациент предоставляет документы, подтверждающие его фактические расходы на лечение.

Иными словами, после некоторых процедур красоты можно вполне законно вернуть себе назад свои же затраченные деньги — лечение в косметологии «АсМедия» это вполне позволяет!

За какие косметологические процедуры можно получить налоговый вычет?

Список медицинских услуг, за которые возвращают социальный вычет, содержится в двух нормативных актах:

  • Постановление Правительства Российской Федерации от №132;

  • Приказ Минздравсоцразвития РФ от № 323.

Если внимательно вчитаться в эти документы, то среди косметологических услуг в перечень попадают:

  • Ботулинотерапия (инъекции Ботокса, Диспорта, Ксеомина);

  • Контурная пластика (филлеры);

  • Лазерное омоложение кожи.

Потому что «восстановление структурной целостности и функциональной активности» кожи (т. е. устранение мимических морщин, лечение неврологических заболеваний ботулотоксином и обновление кожи лазером) и «устранение косметических дефектов с помощью внутрикожных инъекций гелевых имплантатов» входят в число номенклатур, указанных в законодательстве.

Сумма налогового вычета на лечение в 2021 году

Максимальная сумма налогового вычета за лечение не может превышать 15 600 рублей.

Сумма рассчитывается как стоимость фактических затрат на лечение, помноженная на 13%. Иными словами, если, к примеру, в этом году вы затратили на косметологические процедуры 10 000 рублей, то на следующий год вам будет возвращено 10 000 * 13% = 1 300 рублей.

В течение года возврат можно проводить несколько раз. Лимит всех налоговых вычетов на лечение за год — 120 000 рублей.

Читайте также:  Почему крошатся зубы у взрослых? Что делать?

Как получить налоговый вычет в косметологии «АсМедия»?

Сумму социального вычета можно будет получить на следующий год после того, как были оплачены услуги. Например: если курс лазерного омоложения или инъекций Ботокса проводился вам в 2017 году, и в 2017 году вами был оплачен, то до конца этого же года нужно предоставить необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства, и средства будут возвращены вам в следующем, 2018 году.

Документы для налогового вычета:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

  • Заявление на возврат средств;

  • Ваш паспорт (а если вы платите за кого-то из родственников — то копии документов, подтверждающих родство: свидетельство о рождении / браке / усыновлении);

  • Справка о доходах (2-НДФЛ) за тот год, в котором были проведено и оплачено лечение;

  • Копии платежных документов из клиники: кассовые чеки, оплаченные квитанции, договор на оказание платных медицинских услуг и т. д.

  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг с указанной стоимостью услуг;

  • Оригинал рецептурного бланка на лекарство (если вычет получают за оплату лекарственного препарата);

  • Копии лицензий клиники, если в договоре не указаны ее реквизиты.

Все эти документы вы лично или по почте (с описью документов) направляете в ближайшую к вам налоговую инспекцию. В течение трех месяцев документы проверяются службой, и еще через месяц после окончания проверки деньги к вам возвращаются.

Да, порядок получения кажется, на первый взгляд, достаточно запутанным, а перечень документов — внушительным, но благодаря процедуре налогового вычета можно немного экономить и оставаться красивыми и ухоженными!

Перечень документов для оформления вычета

Перед обращением в налоговый орган, гражданину необходимо подготовить следующие документы, подтверждающие его право на получение вычета:

Кликните, чтобы увеличить

К пакету документов необходимо приложить заявление на оформление вычета, в котором потребуется указать следующие сведения:

Перечень документов для оформления вычета
  • наименование налогового органа, в который подается заявление;
  • Ф.И.О., ИНН, адрес и контактный телефон заявителя;
  • текст заявления с указанием статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой производится возврат денежных средств (п. 6 ст. 78) и суммы излишне уплаченного НДФЛ, подлежащего перечислению на банковский счет, а также реквизиты этого счета;
  • дата подачи заявления и подпись заявителя (с расшифровкой).

Социальный налоговый вычет на стоматологические услуги

Социальный налоговый вычет предполагает компенсацию части затраченных средств при оплате за дорогостоящее лечение. По законам РФ он распространяется на различные медицинские услуги, в том числе стоматологические.

Под налоговым вычетом предполагается возврат НДФЛ в строго установленном размере – 13%, не более.

Оплата налогового вычета за проведенное лечение осуществляется в следующем налоговом периоде, то есть, на следующий год после проведенного лечения. Если протезирование зубов осуществлялось в 2019 году, пациент может подать документы на получение налогового вычета уже в 2020.

Еще один важный нюанс – получить социальный вычет за протезирование зубов можно только один раз, даже если подобное лечение было проведено неоднократно.

Кто имеет право на налоговый вычет за лечение

Не все россияне знают, что согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за лечение, а также за покупку медикаментов может получить любой взрослый гражданин, который оплатил:

  • лечение, проведенное непосредственно ему, его законному мужу/жене, отцу или матери, детям (в том числе усыновленным) и лицам, которые находятся под его опекой, не достигшим 18-летнего возраста;
  • лекарства и медицинские препараты для себя или членов семьи, на которые врачом были выписаны рецепты;
  • обязательные платежи по договору ДМС (добровольное медицинское страхование), для оказания врачебной помощи себе или кому-то из членов семьи.
Читайте также:  Болезни… языка! Что может вылечить стоматолог?

Чтобы получить налоговый вычет за лечение в медицинском центре «УРО-ПРО», должны быть соблюдены следующие условия:

  • полученные человеком услуги по лечению есть в специальном списке, утвержденном постановлением Правительства РФ (до года – это Постановление Правительства РФ от года № 201, после года – это Постановление Правительства РФ от N 458). Входит ли медицинская помощь, которую получил пациент, в перечень данного документа, может уточнить специалист медицинского центра, у которого пациент проходит лечение.
  • Страховая компания, с которой был заключен договор ДМС, имеет разрешение на выполнение деятельности, которая подразумевает оплату исключительно услуг в сфере медицины.

Максимальная установленная сумма расходов за один календарный год, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. Кроме расходов на лечение и/или приобретение лекарственных средств, эта сумма может включать в себя также траты, связанные с учебой, подтверждением квалификации, пополнением накопительной составляющей трудовой пенсии и другими социальными нуждами.

В отношении дорогостоящего лечения сумма налогового вычета принимается по факту затрат, то есть она может превышать установленный лимит. Все виды врачебной помощи, по которым возврат выполняется в полном объеме, указаны в специальном перечне. Относится ли планируемое лечение к дорогостоящему, решает врач.

Таким образом, человек может частично вернуть деньги, которые он потратил на свое здоровье, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). В случае с дорогостоящими видами консервативного и хирургического лечения гражданину возмещается 13% от его полной стоимости. Оформлять налоговый вычет можно несколько раз в году.

Сроки подачи заявления на налоговый вычет

Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.

Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.

Размер налогового вычета за лечение

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Читайте также:  Хронический апикальный периодонтит

Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) – 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.

Но вот вы устроили грандиозное лечение зубов на 200 000 рублей. Оформили вычет. Из вашего годового дохода (500 000 рублей) вычитается не 200 000, потраченных на зубы, а 120 000, поскольку это максимальный размер вычета на лечение, установленный законом. Получаем: 500 000 – 120 000 = 380 000 рублей. Теперь НДФЛ удержат только с этой суммы. На руки вы должны получить 500 000 – (380 000 *0,13) = 450 600 рублей.

Размер налогового вычета за лечение

Разница в доходе между вторым и первым вариантом, как видим, – 15 600 рублей. Именно эту сумму вам вернут налоговая инспекция или работодатель (о нюансах оформления вычета читайте в главе “Как получить налоговый вычет за лечение”).

Обратите внимание! Социальный вычет предоставляется в совокупности как за лечение, так и за обучение (выбирать, какие именно расходы компенсировать, предстоит вам).

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx, .pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подать документы можно тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте

Перечень документов для получения вычета

Налоговый вычет за брекеты требует предоставления следующего перечня документов:

  1. Копии и оригиналы паспорта родителя, а также свидетельства о рождении ребенка.
  2. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. Договор со стоматологической клиникой об установке брекетов.
  5. Квитанция, подтверждающая факт оплаты услуг клиники.
  6. Справка об оплате услуг.

Гражданину также потребуется заполнить заявление с просьбой предоставления вычета. В нем указываются реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут перечислены средства.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим процедурам. Об этом свидетельствует соответствующее письмо ФНС.

В связи с этим складывается следующая ситуация:

  • Затраты возмещаются на сумму не больше ста двадцати тысяч рублей. Соответственно максимальная выплата не превысит 15600 рублей (13%). В эту сумму входят и другие услуги, которые можно компенсировать;
  • Нельзя вернуть стоимость расходных материалов, реконструкции системы и других непредвиденных процедур.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.